咨询热线:400-8161-004
关注:

英国买卖房屋需要缴哪些税?

时间:2020-10-29作者:小泽 阅读:

作为全球高净值人士公认的投资宝地,英国房产一直以来都吸引着无数投资者目光,无论是自住还是投资,无论是常住英国还是来自海外,在英国购产置业,都会涉及各种各样的税赋和费用。

除了购房费用,还要支付哪些费用?这一问题时常令许多想在英国买房的中国投资者感到困惑。

今天,小编就按时间顺序和大家分享下,如果你在英国买房投资,将会涉及到的的一些费用。

买房阶段要考虑的税费 

印花税

不管是本地人还是外国人,在英国购买房产或土地,成交时必须向税务局缴纳印花税(SDLT),买卖交易才能最终获政府认可。

从2016年4月1日起,针对于购买额外住宅的购房者,如买房出租(Buy-to-Let)投资者或购买第二套住宅的购房者,将额外征收3%的印花税。

自2021年4月1日起,英国将对非英国居民实行新的印花税政策,新利率将比适用于英国居民购买利率高2个百分点。

印花税采取分段递增的收费形式。作为海外买家,新税率具体缴纳方式如下:

英国买卖房屋需要缴哪些税?

计算方法

举例:

1. 如果您购买了£500,000的首套自住房产

您的印花税计算如下:●‍‍‍‍‍‍‍‍ 首个£125,000 x 2%=2,500●‍‍‍‍‍‍‍‍ 下一个£125,000 x 4%= £5,000●‍‍‍‍‍‍‍‍ 剩下的£250,000 x 7%= £17,500印花税总计:£25,000‍‍‍‍‍‍‍‍

2. 如果您购买£500,000的投资房产(非首套房)1您的印花税计算如下:●‍‍‍‍‍‍‍‍ 首个£125,000 x 5%=£6,250●‍‍‍‍‍‍‍‍ 下一个£125,000 x 7%= £8,750●‍‍‍‍‍‍‍‍ 剩下£250,000 x 10%=£25,000印花税总计: £40,000 

此外,还需注意,英国政府今年7月出台印花税减免新政,截止明年3月底,房产价值的50万镑以下部分,免征印花税,即起征点暂时改为50万镑。

也就是说,若能在明年4月1日前完成交房最高还能减免1.5万英镑印花税。

律师费

在英国购买房产,须经过持有英国执照的从业律师来完成,才能保障购买过程中棘手繁琐的法律文书、政府文件等处理环节不会出现法律纰漏,确保产权完整,避免纠纷。

在英国购买房屋,可靠的律师事务所是必不可少的,而律师费的收取,也主要依据房屋价值来定,一般而言,费用收取区间如下:

另外,在购房过程中,几乎所有的律师、会计服务,都需要交纳增值税。增值税的税率为20%,比如律师费1800英镑+VAT,其实买家真正需要支付的律师费是2160英镑。

房产价值评估费

一般针对二手房,根据具体情况,购房者可以选择对房产进行不同等级的价值评估。在英国,房地产的价值评估,必须由皇家特许测量师协会(RICS)登记注册的特许测量师进行,通常有三个等级的价值评估,费用根据等级不同,从300-1000英镑不等。

基本评估(Basic Valuation)通常由按揭贷款银行委托进行,部分贷款银行减免这部分费用,但是也有部分按揭银行因为房产价值评估费用较高而向购房者收取。

这个等级的评估级别最低,费用最低,但是,购房者不能因为成交之后房产出现异常状况而向评估人或按揭银行进行任何形式的索赔。

买房委托评估(Homebuyers Survey / Report)除了包括基本评估的内容外,还包括房产状况、有待改进的地方等提出报告。

贷款手续费

如果购房者需要通过银行按揭支付部分房款,通常需要向银行缴纳贷款手续费。这个费用根据银行按揭产品、首付款比例等不同,费用不等。通常在300-2000英镑。

大部分银行允许购房者将这部分费用累计在按揭中,分期偿付。

持有房产要交的税费 

市政税

1993年4月1日,英国地方政府开征市政税,市政税属于财产税类,是英国惟一由地方政府负责征收并自由支配的税种。

在英国,所有的房产每年都要向所在地方政府上缴市政物业税,用来支付地方政府公共服务设施的费用,根据物业总价的不同,市政物业税的额度也不同。

在房产成交后,购房者有责任联系当地政府,获得所购房产的市政物业税的额度和缴纳方式。

市政税的具体金额,由当地政府根据对社区等级的设定来决定,市中心相对较高,而非核心区域相对较低。通常情况下,每年的市政税在900至3000英镑之间。

在很多情况下,房主可以申请减免市政物业税,比如:

★ 房客全部为全日制学生的,可以向政府申请免缴市政物业税;★ 大多数出租房的市政物业税由房客承担;

这个减免比例根据房主所在区域市政厅政策来定,如果符合条件,最高减免可达100%。

地租

具备租赁产权(lease hold)的业主需要缴纳。地租取决于房型(主要是居室数量)、地区等等,理论上来说每年在200-2000英镑之间。地租大概每10年评估调整一次。

物业服务费

物业服务费主要是配套设施的费用,交房后需每年支付,通常而言,按照房屋室内面积计算,面积越大,所需支付的物业服务费用就越高。

物业服务费具体根据楼盘档次,物业服务水平而各有不同,差异也较大,具体需要看每个项目的价目表。

个人所得税

按照英国税法,无论是英国常住人口,还是海外投资者,其在英国的房产租赁收入,都需要缴纳个人所得税。

个人方式持有房产,需要缴纳个人所得税的税率相对较高,为20%/40%/45%递增性的收取形式。

按照规定,房东可以用正当的物业支出抵消部分税金。

如果持有英国护照或者是欧盟护照,每年还可享有1.25万英镑的“个人免税额”。若房东为海外身份,需按实际情况判断是否能享用“个人免税额”。

租赁管理费

一般情况下,行业平均全托管的租赁费用是一年租金的13%+VAT, 一般最低的能找到10%+VAT, 但我们得居的伦敦落地团队可以提供8%+VAT的特别优惠价格。

售出房产时需要缴纳的税费 

资本利得税

资本利得税是对出售资产所得收益征收的税金。只要房产在英国,无论是个人还是公司都会涉及到这项税费。

资本利得税的计算方式为,房产售卖总价减去涉及到专业费用 (包括中介/律师费、改建装修费用),减去当时的买入价,再减去印花税,最后减掉年度减免额。

但资本利得税只针对购房出租的投资房产,被划为“主要私宅”(Principal PrivateResidence)的房产可以减免这部分CGT。也就是说,您在英国卖掉您唯一或主要自住房(Only or main residence),一般来说不需要交资本利得税。

中介佣金

英国的房子都是卖家支付佣金,买家买入的时候是不需要支付任何佣金的,但作为业主出售房产就需要支付,一般是2%-3%+VAT。

总的来说,在英国购房,除了所需的购房款,需要缴纳的费用并不复杂。

● 交换合同时,会需要支付一部分的律师费。

● 交付房产时,会产生剩下的律师费,贷款手续费(贷款顾问费用),印花税等。

● 购房之后,会产生地租(Ground Rent),物业管理费(Service Charge)和租赁管理费(如将房屋交给中介出租管理,需交付中介费用)。

● 如果房屋出租,市政物业税(Council Tax)由租客支付,房租将作为个人收入上缴个人所得税(Income Tax)。

● 如果出售投资房产,需要缴纳资本利所得税(Capital Gains Tax)

有疑问?

文章没看明白?还有疑问?您还可以通过留言告诉我们,宝泽移民会在收到留言后第一时间联系您。

姓名:电话:

疑问:
Hi,我是在线顾问~