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遗嘱和信托有何区别?

时间:2020-06-03作者:小泽 阅读:

父母总希望做孩子的“避风港”,为孩子留下最好的东西,让孩子无忧无虑地健康快乐成长。但是最近美国不断地传出意外和噩耗,无论是疫情还是暴乱,都让人觉得世事无常。此时早日规划、未雨绸缪的重要性就凸显了出来,父母们很有必要采取一些措施,以在意外发生时为孩子和家庭提供财产和物质上的保障。

大部分美国的父母,无论资产的多寡,通常会考虑的财产规划工具主要是两种:遗嘱和信托。

知识点:遗嘱(Will)

遗嘱是指遗嘱人在法律允许的范围内,指定继承人对自己的个人财产进行处置和分配,遗嘱只有在遗嘱人死亡时才会产生法律效力。

知识点:生前信托(Living Trust)

成都移民公司宝泽移民顾问(微信:baoze9012)表示生前信托(Living Trust)是委托人在有生之年设立的,建立在委托人、受托人和受益人之间的一种财产委托法律文件,委托人将其合法持有的财产或管理财产的权利委托给受托人,而受托人根据委托人的意愿,受托人代表信托来管理和处置该财产或财产权利,包括出售、交换、投资等。

那么,很多人会问:到底是立遗嘱好还是信托好?今天美小律就在这里从以下几方面,简单介绍一下遗嘱和信托的区别以及各自的好坏。

01、是否可更改或撤销?

写了遗嘱(last will and testament)之后,立遗嘱人可以随时更改或撤销。而生前信托就不一定能修改了,需要看具体是哪一种信托。生前信托分成「可撤销信托」与「不可撤销信托」。可撤销信托,顾名思义,您(成立人)可以随时变更或撤销信托条款内容,包含资产的分配管理方法与继承人的继承权。而不可撤销信托一旦成立后,您就不便再修改信托内容了。

02、是否需经过法院遗嘱认证程序?

遗嘱需经过法院的遗嘱认证程序(probate)。这个程序经常很费时,且费用偏高。如果您在不同州都有房产,那么在每个房产所在处都要申请当地的州法院认证程序,十分麻烦。此外,继承人要等到认证程序结束才可以动用遗产,在这几个月内,继承人如果急需用钱就只能另想他法了。

相较之下,生前信托可以有效避开遗嘱认证程序,省钱省时,而且受益人可以立刻拿到信托财产。

03、是否保护隐私?

遗嘱在法院的认证程序中会被完全公开,任何人到法院都可以拿到遗嘱复印件、查到您有哪些资产及继承人姓名,有些州甚至能在网络上查询。

而生前信托不需经过遗嘱认证程序,相关文件不会被公开,确保您与家人的隐私。

04、是否有资产保护功能?

遗嘱具有分配资产的功能,但不具有保护资产的功能。

而生前信托除了能避开遗嘱的法庭认证程序(probate),还可以兼顾资产保护的功能。生前信托分为可撤销和不可撤销两种,这两种具体如何搭配使用实现资产保护的最佳功效,取决于每个家庭和生意的情况,量身定制。用生前信托保护家庭资产的知名案例之一就是“下周回国的贾会计”,据媒体报道,贾跃亭先生在美国设立了多个不可撤销信托持有家族资产。

05、是否有节税功能?

相比于遗嘱,成立信托的其中一个重要原因就是节税。目前联邦遗产税最高税率40%,纽约州遗产税最高可达16%。然而无论是再复杂的遗嘱都没有节税功能,那么原本可以留给子女的家产,就要白白送给政府了。

设立不可撤销信托可以让您有效节省遗产税。不可撤销信托中的财产不会被算入您的遗产总额中,但由于您将财产放入不可撤销信托的行为是一种赠与,而遗产税和赠与税的免税额(estate tax/gift tax exemption)是共用的,因此此处遗产税的节省是指放入信托后该财产「后续增值的部分」不会被记入遗产中。需注意的是,可撤销信托是无法节省遗产税的,因为您还可以随意管理和掌控信托财产,所以该财产会被计算入您的遗产中。

06、资产传承的灵活性

如果您的子女还年轻或不擅理财,信托在此就成了一个很好的工具。信托内容的设计可以让家族财产,分情况、分阶段、慢慢传承下去,确保子女不会在还不懂事、年轻冲动的时候就随便把钱挥霍一空。

举例而言,信托可以设计成:子女须年满20岁才能取得20%资产,接下来每过5年可再领取一部分资产,这样能确保到子女到30、40岁成熟稳重时,还有可观的家产可供花销,而遗嘱就没有这样的功能了。

以下图表让您能更清楚地比较遗嘱与信托的功能:

遗嘱和信托有何区别?

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